成本端方向分析

在本章节中，我们将聚焦于发现可能存在问题的成本项，并通过对比计划成本与实际成本的差异，来审视是否存在成本管理上的问题。

使用文档学习可参考下文，视频学习如下：

2.1 添加「总-实际成本」和「总-计划成本」字段

可以在数据集里添加公式列，也可以在组件里新建计算字段。这里我们在数据集里添加公式列，如下图所示：

2.2 成本趋势面积图

这里我们采用制作成本趋势面积图的方式，来对比实际成本和计划成本，以便观察每年成本的管控情况。

1）选择图表类型为「组合图」。

2）将「时间」拖入横轴，「总-实际成本」和「总-计划成本」拖入纵轴。

3）在图形属性中更改为「面积图」。

4）为使数据呈现更加直观，我们将「时间」按年月分组，设置「总-实际成本」和「总-计划成本」数值格式为「百万」。

5）可以将连线设置成曲线。

2.3 成本明细

现在我们将深入进行成本明细的分析，识别出可能存在问题的成本项。尽管我们的数据中没有成本类型字段，但我们可以利用FineBI的多指标分析功能。我们可以将利用跨表字段中的指标名称作为分类维度，并利用指标聚合功能，使所有指标都能在同一坐标系内展示。

1）选择图表类型为「分区柱形图」。

2）将各项实际成本和计划成本拖入纵轴，「跨表字段」中的「指标名称」拖入横轴。

3）点击纵轴的下三角中的「指标聚合」。

4）为了显示所有项目，可以在「组件样式>自适应显示」里设置宽度适应。

2.4 添加过滤组件分析

我们可以使用「文本下拉」过滤组件，对「产品分类」做一个过滤，并利用帕累托分析找到销售额贡献较大的产品，通过过滤对其分析。如下图所示：

可以发现2022年的实际成本大于计划成本，而2023年的计划成本小于实际成本，我们可以进一步通过过滤日期来找出前后的原因。这里，我们使用「日期区间」过滤组件进行切片分析，如下图所示：

先看看2022年实际成本大于计划成本的部分，如下图所示：

可以看出化工实际成本远远高出计划成本，接下来我们看看2023年的计划成本小于实际成本的部分，如下图所示：

发现铜箔的实际成本相比计划成本大大降低了，而化工成本依旧很高。这里可能存在的问题是，工艺优化后没有对计划成本及时调整，导致整体的成本控制看起来没有问题。

恭喜你！到此完成了所有的分析步骤，完成了「制造业毛利分析案例」，并发现了销售端和成本端的存在的问题。相信您已经了解数据分析最基本的指标拆解方法，并且进一步熟悉FineBI的功能使用，同时获得制造行业财务分析的思路。